Pytania do księgowego w UK

Tematyka prowadzenia firmy w UK jest bardzo popularna i wiele osób odwiedza naszą stronę, szukając informacji na ten temat.

Często jednak brakuje mi specjalistycznej wiedzy na ten temat. Dlatego postanowiłem poprosić o pomoc znajomych księgowych z firmy SOVA Accounting, którzy zajmują się tymi sprawami profesjonalnie. Wysłałem im kilkanaście pytań dotyczących prowadzenia działalności w UK, które często zadają nasi czytelnicy.

Poniżej pytania naszych czytelników i odpowiedzi księgowych z SOVA Accounting. Jeżeli macie jakieś inne, dodatkowe pytania, proszę o zamieszczenie ich w sekcji komentarzy poniżej. Postaram się, aby księgowi odpowiedzieli również na nie :)

Czy osoby mieszkające i prowadzące działalność gospodarczą w Polsce mogą zarejestrować firmę w UK? Jeśli tak, to jaką formę działalności i w jaki sposób to zrobić?

Jak najbardziej! Osoby mieszkające na co dzień w Polsce mogą prowadzić firmę w Anglii, a konkretnie spółkę LTD.

Spółka LTD to brytyjski odpowiednik polskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, który nawet osobie mieszkającej w Polsce pozwoli na opodatkowanie zarobków na brytyjskich zasadach. Wszystko to dzięki Konwencji o unikaniu podwójnego opodatkowania, którą Polska podpisała z Wielką Brytanią. Zanim jednak założysz spółkę, zapoznaj się z wszystkimi ważnymi zasadami dotyczącymi jej prowadzenia spółki z innego kraju.

Co można 'wrzucić’ w koszty działalności firmy w Wielkiej Brytanii?

Jeśli mieszkasz na co dzień w Polsce i chciałbyś wygodnie prowadzić firmę w Anglii, pamiętaj, aby nie uwzględniać w niej jako kosztów wydatków, które mogą wskazać na stałą, fizyczną siedzibę firmy na terenie Polski („zakład” w rozumieniu ww. Konwencji), jak np. leasing samochodu czy wynajem biura.

Poza tym wszystkie wydatki prowadzące do uzyskania przychodu w firmie, czyli podwykonawcy, szkolenia, bilety na podróże w celach służbowych, itd. mogą być pokrywane z konta firmowego i księgowane jako koszty firmy.

Czy można równocześnie pracować na etacie i prowadzić działalność gospodarczą? W jaki sposób rozliczamy się wtedy z urzędem skarbowym?

Oczywiście! Szczegóły rozliczeń będą jednak zależne od rodzaju prowadzonej przez Ciebie działalności i umowy z Twoim pracodawcą. Najczęściej mamy do czynienia z osobą pracującą na Umowie o Pracę w Polsce, która prowadzi w Wielkiej Brytanii spółkę LTD. Taka osoba musi złożyć do Urzędu Skarbowego PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG, na którym uwzględni swoje dochody z zagranicy. Jeśli mówimy tu o pensji dyrektorskiej, nie będzie ona opodatkowana w Polsce, a może jedynie wpłynąć na wysokość oprocentowania dochodów w Polsce. Więcej na ten temat przeczytasz w artykule Jak rozliczyć dochód dyrektora spółki LTD?

Co bardziej się opłaca: bycie self-employed czy prowadzenie firmy Ltd?

Ciężko jednoznacznie odpowiedzieć na to pytanie. Dla osoby mieszkającej na co dzień w UK, której dochody nie przekraczają personal allowance (czyli kwoty wolnej od podatku), bardziej opłacalne będzie prowadzenie działalności gospodarczej, czyli samozatrudnienie – Self-Employment. Jeśli jednak Twoje dochody są nieco wyższe, planujesz prowadzić firmę ze wspólnikami lub istotne jest dla Ciebie rozdzielenie finansów prywatnych i firmowych – spółka LTD prawdopodobnie będzie dla Ciebie lepszym wyborem. Należy pamiętać, że Self Employment i Limited Company to dwa różne rodzaje prowadzenia biznesu i istnieje wiele istotnych różnic w kluczowych kwestiach zarządzania takimi firmami. Polecamy przeczytać nasz artykuł pt. Różnice pomiędzy Sole Trader a Limited Company„, gdzie możesz dowiedzieć się więcej o obu opcjach.

Jakie podatki płaci osoba samozatrudniona w UK?

Osoba samozatrudniona w UK ma obowiązek opłacania składek na ubezpieczenie typu Class 4 oraz podatku dochodowego. Składki Class 2 NIC nie są obowiązkowe. Więcej o podatkach dla samozatrudnionych przeczytasz w artykule „Jakie podatki płacą osoby samozatrudnione?

Składki na ubezpieczenie typu Class 2 wynoszą £3.45 tygodniowo, zaś składki na ubezpieczenie typu Class 4 wynoszą 6% od rocznego dochodu poniżej £37,700 oraz 2% od części dochodu powyżej.

Progi podatkowe w roku 2025/2026 przedstawimy poniżej:

#6 Czy sprzedając coś w UK, musimy mieć kasę fiskalną? Czy musimy dawać klientom paragony?

Nie. W Wielkiej Brytanii nie istnieje obowiązek posiadania kasy fiskalnej ani rozgraniczenie na paragony i faktury. Wszyscy przedsiębiorcy posługują się jednym dokumentem, tzw. „invoice”, który możesz, ale nie musisz, przygotować jako potwierdzenie każdej transakcji.

#7 Jakiego typu dokumenty musi gromadzić osoba samo-zatrudniona w UK? Przez jak długi okres należy przechowywać te dokumenty?

Osoba samozatrudniona powinna przechowywać wszystkie wystawione i otrzymane dokumenty księgowe przez 5 lat po zakończeniu roku rozliczeniowego, w którym zostały one wygenerowane.

#8 Jakiego rodzaju programy księgowe do prowadzenia prostej firmy możecie polecić?

Większość naszych klientów korzysta z Quick File. Jest to wyjątkowo prosty w obsłudze i do tego darmowy program księgowy.

#9 Jak szybko od rozpoczęcia działalności gospodarczej w UK (self-employed) należy ją zarejestrować w urzędzie pracy?

Istnieje obowiązek rejestracji działalności maksymalnie 3 miesiące od rozpoczęcia aktywności biznesowej.

Jeśli planujesz zatrudniać pracowników, musisz zarejestrować swoją działalność jako pracodawcę przed pierwszą wypłatą. Jako że proces ten trwa zazwyczaj około tygodnia, przyjmijmy, że musisz zarejestrować firmę jako pracodawcę tydzień przed udzieleniem pierwszej wypłaty.

#10 Czy osoba samo-zatrudniona musi mieć osobne konto bankowe? Jeśli tak, czy może to być zwykłe konto w banku nie-biznesowe?

Nie jest to konieczne ani formalnie wymagane, jednak wszystkim osobom samozatrudnionym sugerujemy rejestrację oddzielnego konta bankowego dla biznesu. Pozwoli to na rozgraniczenie i swego rodzaju zabezpieczenie osobistego majątku od pieniędzy wykorzystywanych do działalności biznesowej i pozwoli na łatwiejszą organizację przedsiębiorstwa.

Większość banków posiada specjalne oferty kont dla osób samozatrudnionych i przed rejestracją konta warto sprawdzić, czy regulamin banku przypadkiem nie wymaga rejestracji kont biznesowych od osób prowadzących działalność.

#11 Co to jest numer UTR i czy potrzebuję go prowadząc działalność?

Numer UTR (w rozwinięciu Unique Taxpayer’s Reference), jest to numer nadawany każdemu podatnikowi w celu identyfikacji przed HMRC i jego posiadanie jest konieczne do prowadzenia działalności biznesowej i zapłaty naliczonego podatku. Więcej informacji na temat UTR znajduje się na stronie: Unique Taxpayer Reference.

#12 Czy mogę sprzedawać rzeczy na Ebayu bez prowadzenia działalności. Jeśli tak, czy jest jakaś kwota, po zarobieniu której muszę zarejestrować firmę?

Powinieneś zarejestrować firmę, jeśli prowadzisz jakąkolwiek działalność zarobkową na własną rękę, szczególnie jeśli Twoje dochody z tej działalności przekraczają £1,000 rocznie.

Możesz sprzedawać na Ebayu bez prowadzenia działalności, jeśli jednak zajmujesz się tego rodzaju sprzedażą wyraźnie w celu osiągnięcia dochodu, powinieneś zarejestrować się jako Self-Employed lub założyć firmę w innej formie prawnej.

#13 Gdzie mogę uzyskać fachowe, przygotowane przez rząd informacje na temat prowadzenia działalności w UK?

Świetnym źródłem informacji na ten temat jest oficjalna strona brytyjskiego rządu – znajdziesz tam masę przewodników i przydatnych informacjina temat prowadzenia biznesu, odprowadzania podatków i składek na ubezpieczenie oraz wszelkiego rodzaju świadczeń.

Drugim źródłem informacji, które mogę polecić jest HMRC Youtube channel. Na kanale odnajdziemy masę interesujących filmów wideo dla przedsiębiorców w UK.

#14 Ile w Państwa firmie kosztuje prowadzenie księgowości małej firmy i dlaczego warto skorzystać z Państwa oferty.

Pełen pakiet księgowy dla spółki LTD z jednym dyrektorem to koszt £110 miesięcznie. W nim zawarte jest utrzymanie wirtualnego biura, przygotowanie rozliczeń rocznych oraz nieograniczona ilość konsultacji i porad nt. prowadzenia biznesu.

Koszt księgowości dla osób samozatrudnionych w UK to £50 miesięcznie i obejmuje on również przygotowanie rozliczeń wraz z nieograniczoną liczbą porad i konsultacji.

Dla osób zainteresowanych jedynie pomocą w przygotowaniu Self-Assessment lub rozliczenia rocznego dla spółki przygotowujemy indywidualne wyceny na podstawie szczegółowych danych działalności.

W razie jakichkolwiek pytań zapraszamy do kontaktu przez formularze lub dane zawarte na naszej stronie internetowej.