Podatki a prowadzenie własnej działalności – Q&A

Kilka dni temu otrzymałem od jednej z naszych czytelniczek interesującego maila z pytaniami dotyczącymi prowadzenia działalności gospodarczej w UK. Ponieważ nie jest to pierwsza wiadomość tego typu i wiele osób zadaje podobne pytania, postanowiłem odpowiedzieć w formie wpisu na blogu. Oto fragment maila Anny:

[…] Chciałabym poradzić się Pana w sprawie założenia własnej działalności. W niedługim czasie chciałam zarejestrować się jako samozatrudniona i prowadzić usługi z zakresu masażu, ćwiczeń idywidualnych i pomocy osobom starszym lub niepełnosprawnym w uk. Aktualnie pracuje na kontrakcie , który obejmuję 15 godzin tygodniowo jako care assistant i dostałam propozycję prowadzenia masaży w pewnej klinice. Odbieram również telefony od osób prywatnych, które są zainteresowane masażami z dojazdem do pacjenta i ćwiczeniami indywidualnymi. I w związku z tym mam pytanie , gdybym chciała wystawiać rachunek na tego typu usługi jak masaż, ćwiczenia indywidualne lub prace jako care assistant w jakiej wysokości powinnam doliczać podatek do usługi. Czy wysokość tego podatku jest taka sama dla tych wszystkich usług?

Przede wszystkim dziękuję za maila i gratuluję decyzji o rozpoczęciu działalności! Wierzę, że prowadząc taką jednoosobową firmę, masz duże szanse na sukces. Brytyjskie społeczeństwo starzeje się, co oznacza rosnący popyt na tego typu usługi. Wykorzystanie istniejących kontaktów to doskonały sposób na zdobycie pierwszych klientów.

Twoja sytuacja wydaje się naprawdę sprzyjająca do rozpoczęcia działalności. Masz doświadczenie, wiedzę i umiejętności, a na rynku istnieje wyraźne zapotrzebowanie na usługi, które oferujesz. Dodatkowo posiadanie pierwszych klientów oraz pracy na niepełny etat zapewnia stabilność finansową i swoistą „poduszkę bezpieczeństwa” na czas rozwoju firmy.

Dobrze, wróćmy jednak do pytania i zacznijmy od kwestii podatku doliczanego do ceny usług. O ile nie zamierzasz płacić VAT-u, to nie ma żadnego podatku, który musiałabyś doliczać do swoich usług. Będziesz jednak musiała zapłacić inne podatki i wiedza o nich może pomóc Ci w ustaleniu ceny za usługę.

Podatek dochodowy

Zysk uzyskany z prowadzenia własnej działalności jest traktowany tak samo jak dochód uzyskiwany z pracy na etacie. W obecnym roku podatkowym 2024/2025 pierwsze £12,570 które zarobisz prowadząc firmę nie będzie objęte podatkiem dochodowym. Ta ulga nazywa się Personal allowance, czyli kwota wolna od podatku. Obojętnie więc czy pracujesz dla umowie, czy działasz jako sole trader, od tej kwoty podatek dochodowy nie będzie naliczony. Po przekroczeniu Personal allowance, czyli przy zarobkach od £12,570 do £50,270 podatnicy w UK płacą Basic Rate, który wynosi 20%. Kolejny próg podatkowy to Higher Rate, czyli 40% dla kwoty pomiędzy £50,271 a £125,140. Najwyższy próg podatkowy to Additional Rate, po którym trzeba zapłacić 45%. Zaczyna się on od kwoty £125,141. Przedstawmy to w postaci czytelnej tabeli pamiętając, że te informacje są poprawne w roku podatkowym, który kończy się 5 kwietnia 2025 r. :

W kolejnym roku podatkowym, który zacznie się 6 kwietnia 2025 Personal allowance się nie zmieni, za to Higher rate zaczniemy płacić od kwoty £37,701.

National Insurance Contributions (NIC)

Drugim podatkiem, który płaci przedsiębiorca, są tzw. National Insurance Contributions, czyli odpowiednik polskiej składki emerytalnej. Osoby samozatrudnione w zależności od osiąganych dochodów płacą tzw. Class 4. Kwota tego podatku, to 6% dla dochodu od £12,570 do £50,270. Powyżej tej kwoty należy płacić 2%. Jak można łatwo zauważyć, System podatkowy w Wielkiej Brytanii jest bardzo przychylny dla początkujących przedsiębiorców, bo nie muszą oni płacić żadnych podatków do kwoty £12,570.

Odpowiadając więc na Twoje pytanie, nie musisz do usług naliczać żadnego specjalnego podatku ale pamiętaj, że od dochodu przekraczającego £12,570, będziesz musiała zacząć płacić podatki. Słyszałem takie ogólne zalecenie dla osób samo-zatrudnionych aby jedną trzecią zysku przeznaczali na rzecz podatków natomias na swoje potrzeby wydawali pozostałe dwie trzecie. To również jest dobry sposób bo będziesz miała pewność, że zawsze zostaną Ci pieniądze na podatki i niewielki fundusz bezpieczeństwa.

Inne rady dla Anny

Przepraszam za te nudne informacje o podatkach ale ich znajomość jest ważna dla każdego przedsiębiorcy. Oto kilka dodatkowych rad i zaleceń, z których możesz skorzystać:

Księgowość

Zastanów się, czy sama będziesz prowadzić księgowość, czy też poprosisz o pomoc biuro księgowe. Oba podejścia mają swoje plusy i minusy. W pierwszym unikasz kosztów, ale musisz poświęcić trochę więcej czasu na naukę i prowadzenie księgowości. W drugim płacisz pewną kwotę pieniędzy ale masz spokojną głowę i skupiasz się wyłącznie na prowadzeniu firmy. Jeżeli wybierzesz pierwszą drogę, zacznij od odwiedzenia tych stron i przeznaczenia czasu na naukę:

• Videos, webinars, e-learning, and emails if you’re self-employed;
• HMRC Youtube channel.

Jeśli wybierzesz drugą drogę, znajdź dobrego księgowego. Zapytaj znajomych, którzy mają działalność, poszukaj informacji na forach internetowych lub skorzystaj z Google. W każdym wypadku spróbuj dotrzeć do opinii i recenzji klientów, którzy już korzystali z danej usługi. W UK jest sporo firm księgowych z obsługą w języku polskim, co również jest dobrą opcją bo znacząco ułatwia kontakt.

Ubezpieczenie

upewnij się, że przy prowadzeniu takiej działalności nie będzie ci potrzebne ubezpieczenie typu Public Liability. To ubezpieczenie mogłoby cię chronić np. w przypadku, gdy klient dozna urazu w trakcie świadczenia usługi. Nie jestem jednak specjalistą w tym temacie, więc proszę sprawdzić we własnym zakresie. Może w przyszłości zagłębie się w temat i napisze więcej o takich ubezpieczeniach.

Licencja

Natrafiłem na stronę, która mówi o licencjach dla osób, które świadczą usługę masażu w salonie – Massage and special treatment premises licensing. Być może również odwiedzając klientów trzeba mieć podobną licencję. Najlepiej skontaktuj się z lokalnym council i o to zapytaj.

Edukacja

Poświęć trochę wolnego czasu na edukację i w wolnej chwili poczytaj o rozwoju drobnych firm i o marketingu. Eksperymentuj i wprowadzaj różne pomysły w życie. Ta wiedza pomoże w dalszym rozwoju firmy, rozszerzeniu profilu świadczonych usług, zatrudnieniu pracowników i zwiększeniu zysków.

To wszystko na dziś. Mam nadzieję, że odpowiadając na twoje pytanie wyczerpałem temat wystarczająco. Jak zwykle zapraszam do dyskusji w komentarzach.