Kwota wolna od podatku w UK, jak i w Polsce oraz innych krajach na świecie pozwalają na zmniejszenie kwoty, którą co roku musimy oddawać skarbówce. Wielu naszych czytelników to Polacy pracujący w UK. Sprawdźmy zatem, ile wynosi kwota wolna od podatku w UK w roku podatkowym 2022/2023.
Przypomnijmy, że rok podatkowy w Wielkiej Brytanii nie jest tożsamy z rokiem kalendarzowym. System na wyspach jest taki, że z podatku rozlicza się od kwietnia do kwietnia, a obecny okres podatkowy zamknie się 5 kwietnia 2022 roku.
Co to jest kwota wolna od podatku?
Zacznijmy od prostej definicji, jak sama nazwa wskazuje…
Kwota wolna od podatku to ustalona kwota, którą co roku możemy zarobić bez odprowadzania podatku dochodowego.
Kwota wolna od podatku ma za zadanie odciążyć najsłabiej zarabiających lub tych (najczęściej młodych), którzy pracują czasowo np. podczas wakacji. Każdy kraj ustala swoją kwotę wolną od podatku (niektóre nie mają takiego rozwiązania w systemie podatkowym) i np. w Polsce za rok 2021 wynosi 8 tysięcy złotych.
Polskie rozwiązania po przekroczeniu progu proporcjonalnie zmniejszają ulgę, aż do kwoty dochodu wynoszącej 127 tysięcy rocznie. Jeśli tyle zarabiasz, nie masz już prawa do choćby złotówki odpisu i musisz płacić pełny podatek.
Kwota wolna od podatku UK w 2022/2023 roku
W Polsce trwa debata dotycząca podatków i wiele wskazuje, że już od stycznia 2022 roku kwota wolna od podatku wzrośnie do 30 tysięcy złotych. Byłoby to znaczne podwyższenie progu, a tym samym — przynajmniej w tym aspekcie — obniżenie podatku dla części społeczeństwa.
Jaka jest kwota wolna od podatku w UK w tym roku?
W Wielkiej Brytanii pracujący rozliczający się jako osoby fizycznie zaczynają płacić podatek dochodowy po przekroczeniu 12 570 funtów. Kwota ta, czyli Personal Allowance (tak dokładnie nazywa się to na Wyspach), została podniesiona względem poprzedniego roku o 70 funtów. Potwierdzenie tej informacji możemy przeczytać na rządowej stronie Gov.uk:
The standard Personal Allowance is £12,570, which is the amount of income you do not have to pay tax on.
Kwota wolna od podatku w UK w przeliczeniu na złotówki to około 67 tysięcy złotych, więc jest o blisko 60 tysięcy złotych wyższa niż w Polsce. Nawet jeśli nad Wisłą przyjęte zostaną nowe rozwiązania to i tak kwota wolna w UK będzie ponad dwukrotnie wyższa.
Oczywiście musimy brać pod uwagę wiele różnych czynników np. to, że same zarobki w Wielkiej Brytanii są wyższe, jak i koszty życia na Wyspach są zdecydowanie wyższe, ale najważniejsze jest to, jak całościowo wygląda system podatkowy w danym kraju.
Progi podatkowe w Wielkiej Brytanii
Co się stanie, gdy przekroczymy próg kwoty wolnej od podatku, który uprawnia do zerowego podatku? Podatki w UK zbudowane są na zasadzie progresywności, czyli im więcej się zarabia, tym więcej oddaje się fiskusowi. W roku podatkowym 2022/2023 są trzy progi, które decydują o tym, ile podatku należy zapłacić:
- dochód pomiędzy 12 570 £ – 50 270£ – 20% podatku,
- dochód pomiędzy 50 271 £ – 150 000 £ – 40% podatku,
- dochód ponad 150 000 £ – 45% podatku.
Oczywiście, jeśli podatnik „wpada” do kolejnego progu to podobnie jak w Polsce, płaci wyższy podatek od nadwyżki. Dla przykładu — jeśli podatnik zarobi w rok 55 tysięcy funtów, to pierwsze 50 tysięcy jest rozliczane 20% podatkiem, a tylko 5% jest opodatkowane wyższą 40% daniną na rzecz fiskusa.
Więcej informacji na ten temat odnajdziecie w artykule progi podatkowe UK.
Jak jest rozliczana kwota wolna od podatku?
Za należności wobec urzędu podatkowego w UK odpowiedzialny jest pracodawca. Oznacza to, że to on opłaci podatki na podstawie zarobków i przyznawanych ulg, które zaznacza się poprzez specjalny kod podatkowy. Można więc powiedzieć, że jest on — z punktu widzenia pracownika — odprowadzany automatycznie. Osoby samozatrudnione lub te, które mają dochód z innych form, muszą jednak rozliczyć się same.
Natomiast jeśli pracodawca na Wyspach odprowadził za nas podatek, ale nie przekroczyliśmy kwoty wolnej od podatku, to należy się nam pełny zwrot nadpłaconego podatku.
Podwójne opodatkowanie w Polsce i Wielkiej Brytanii
Od 2007 roku, obowiązuje porozumienie pomiędzy Polską a Wielką Brytanią o unikaniu podwójnego opodatkowania, które oznacza, że podatek od zarobków płacony jest tylko raz, w UK. Umowa obowiązuje również po wyjściu Wielkiej Brytanii z UE. Nie musimy obawiać się więc, że w Polsce zapłacimy jeszcze raz podatek.
Jednak, w sytuacji gdy wrócimy do Polski z Wysp, to nadal możemy starać się o zwroty nadpłaconego podatku w UK. Powracający z emigracji mogą starać się o to do czterech lat wstecz. Warto o tym pamiętać, bo można na tym zyskać nawet kilkaset funtów. Procedura może trwać ok. 3 miesięcy, a nadpłacony podatek w UK zostanie wpłacony na brytyjskie konto lub wysłany zostanie nam czek.
Mam nadzieję, że zainteresował Was ten wpis. Zachęcam do przeczytania artykułu o podobnej tematyce: najniższa krajowa uk.